Cada mes, en tu nómina aparece una cantidad retenida bajo el epígrafe “IRPF”. Muchos trabajadores saben que eso es un impuesto, pero pocos entienden qué es el IRPF, cuánto IRPF tienen que pagar realmente o cada cuánto se paga de forma definitiva. En este artículo resolvemos todas esas dudas con datos concretos y te enseñamos a calcular tu IRPF al detalle.
¿Qué es el IRPF? Definición simple
IRPF son las siglas de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Es el principal impuesto directo que grava la renta obtenida por las personas residentes en España. Está regulado por la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, y por el Real Decreto 439/2007, que aprueba el Reglamento.
A diferencia del IVA (un impuesto indirecto que pagan todos los consumidores), el IRPF es progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje de tu renta destinas a impuestos.
¿Qué rentas grava el IRPF?
El IRPF se aplica a estas fuentes de renta:
- Rendimientos del trabajo: tu nómina, pagas extras, indemnizaciones.
- Rendimientos del capital mobiliario: dividendos, intereses de cuentas bancarias.
- Rendimientos del capital inmobiliario: alquileres de propiedades urbanas.
- Ganancias y pérdidas patrimoniales: plusvalías por venta de inmuebles, acciones o criptomonedas.
- Rendimientos de actividades económicas: si eres autónomo.
IRPF tramos: cuánto pagas según tu sueldo
Los tramos del IRPF determinan el tipo marginal que se aplica a cada parte de tu base liquidable. En España existen dos escalas: la estatal (gestionada por la AEAT) y la autonómica (cada comunidad fija sus propios tipos). La suma de ambas es lo que realmente pagas.
Tramos IRPF estatales (2024)
| Tramo | Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|---|
| 1 | Hasta 12.450 € | 19% |
| 2 | De 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| 3 | De 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| 4 | De 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| 5 | De 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| 6 | Más de 300.000 € | 47% |
Por ejemplo, si tu base liquidable es 25.000 €, no pagas el 30% de todo. Pagas:
- 19% de los primeros 12.450 € = 2.365,50 €
- 24% del tramo siguiente (hasta 20.200 €) = 1.860 €
- 30% del resto (hasta 25.000 €) = 1.440 €
- Total cuota íntegra estatal = 5.665,50 €
A esto hay que sumar la cuota autonómica, que depende de donde vivas.
¿Y la retención en nómina?
La empresa te retiene una cantidad cada mes como pago a cuenta del IRPF. Esa retención se calcula con tablas aprobadas por la AEAT y depende de tu salario bruto, situación familiar y número de hijos. No siempre coincide exactamente con lo que debes, de ahí que exista la declaración de la renta.
Si quieres saber si tu retención es correcta, usa nuestra calculadora de IRPF con datos reales de 2012 a 2026.
¿Cuánto IRPF tengo que pagar? Ejemplos reales
La pregunta “¿cuánto IRPF tengo que pagar?” no tiene una única respuesta. Depende de tu salario, tu comunidad autónoma, si tienes hijos, si eres autónomo… Pero aquí tienes estimaciones orientativas para un soltero sin hijos sin otras rentas:
| Salario bruto anual | Cotización trabajador | Base imponible aprox. | IRPF real aprox. | Neto anual aprox. |
|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | ~1.400 € | ~14.600 € | ~900 € | ~15.700 € |
| 25.000 € | ~2.100 € | ~20.900 € | ~2.000 € | ~20.900 € |
| 35.000 € | ~3.200 € | ~29.800 € | ~4.200 € | ~27.600 € |
| 50.000 € | ~5.100 € | ~42.900 € | ~7.800 € | ~37.100 € |
| 70.000 € | ~7.500 € | ~60.500 € | ~13.500 € | ~49.000 € |
⚠️ Estas cifras son aproximaciones sin deducciones autonómicas ni familiares. Para tu caso exacto, usa la calculadora interactiva.
¿Qué es el IRPF y cada cuánto se paga?
El IRPF se paga en dos momentos:
1. Durante el año: retenciones en nómina
Cada mes, tu empresa retiene un porcentaje de tu salario bruto y lo ingresa a la AEAT como pago a cuenta. Ese porcentaje varía según tus datos personales y el salario.
2. Declaración de la renta (abril-junio)
Entre abril y junio del año siguiente, presentas el modelo 100 (la famosa “renta”). Aquí se calcula el IRPF definitivo comparando:
- Lo que deberías haber pagado (cuota líquida real).
- Lo que ya has pagado (retenciones + pagos a cuenta).
Si las retenciones fueron mayores, te devuelven. Si fueron menores, debes ingresar la diferencia.
¿IRPF qué es cuánto es?
Esta pregunta resume la confusión habitual. El IRPF no es una cantidad fija: es un impuesto que se calcula sobre tu renta total una vez aplicadas reducciones y deducciones. La tasa efectiva (lo que pagas dividido entre tu bruto) ronda el 8-15% para salarios medios y puede superar el 25% para rentas altas.
Cómo calcular el IRPF paso a paso
Si quieres irpf calcular tú mismo, sigue estos pasos:
- Toma tu salario bruto anual (incluidas pagas extras).
- Resta la cotización a la Seguridad Social pagada por el trabajador.
- Resta los gastos deducibles (2.000 € fijos desde 2019 si eres asalariado).
- Resta la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF).
- Resta el mínimo del contribuyente (5.550 € en la mayoría de años).
- Obtienes la base liquidable.
- Aplica los tramos del IRPF estatales y autonómicos.
- Obtienes la cuota íntegra.
- Resta las deducciones (por SMI, familia numerosa, etc.).
- Obtienes la cuota líquida (lo que realmente debes).
Este proceso es complejo porque los parámetros cambian cada año. Por eso hemos creado una herramienta que lo hace automáticamente para cualquier año entre 2012 y 2026.
IRPF: consulta y modelo
¿Cómo consultar mis datos de IRPF?
Puedes consultar tus datos fiscales a través de la sede electrónica de la AEAT usando:
- Certificado digital o DNI electrónico.
- Sistema Cl@ve (Cl@ve PIN o Cl@ve Permanente).
En el apartado “Mis datos fiscales” verás:
- Tus retenciones a cuenta.
- Pagos fraccionados si eres autónomo.
- El borrador de tu declaración cuando esté disponible.
- Notificaciones y requerimientos.
Modelo 100: la declaración de la renta
El modelo 100 es el formulario oficial del IRPF. Se presenta entre abril y junio y puede ser:
- Borrador: propuesto por la AEAT con tus datos fiscales.
- Declaración web: rellenada online con o sin modificar el borrador.
- Asistencia telefónica o presencial: en oficinas de la AEAT o por teléfono.
IRPF descargar: ¿dónde obtener el borrador?
Cada año, la AEAT habilita el servicio “Descargar borrador” en su sede electrónica. Requisitos:
- Estar dado de alta en la sede electrónica con certificado, DNIe o Cl@ve.
- Haber recibido retenciones o pagos a cuenta durante el ejercicio.
El borrador incluye tus datos de nóminas, alquileres, dividendos y otras rentas comunicadas por terceros. Siempre revisa que los datos sean correctos antes de confirmarlo.
¿Qué ha cambiado en el IRPF entre 2012 y 2026?
El IRPF no es estático. En los últimos 15 años ha habido reformas importantes que afectan lo que pagas:
- 2012-2014: Tipos máximos del 47-52%, mínimo del contribuyente de 5.151 €, sin gastos deducibles.
- 2015: Nueva escala con 5 tramos, bajada generalizada de tipos.
- 2019: Introducción de los 2.000 € de gastos deducibles, aumento del mínimo exento a 14.000 €.
- 2023: Entrada del MEI (nueva cotización que reduce tu rendimiento previo).
- 2025: Deducción dual por SMI (250 € + 340 €) y cotización de solidaridad para bases altas.
- 2026: Consolidación con MEI al 0,75% + 0,15% y deducción SMI única.
Si quieres comparar cuánto pagabas en 2012 frente a 2026 con el mismo salario ajustado por inflación, visita nuestra auditoría fiscal interactiva.
Conclusión
El IRPF es el impuesto que más afecta al bolsillo de los trabajadores españoles. Entender qué es el IRPF, cuánto IRPF tienes que pagar y cada cuánto se paga te permite planificar mejor tus finanzas y detectar errores en tus retenciones.
Recuerda: la retención mensual en nómina es solo un pago a cuenta. El cálculo definitivo se hace en la declaración de la renta. Si quieres saber tu cifra exacta sin esperar a abril, usa nuestra calculadora con datos reales de cada año.